銀行貸款:還款來源、還款能力、用途明

銀行貸款需要有充足的第一還款來源

銀行貸款通常是指個人或企業向銀行申請融資貸款，按照合同支付利率，取得資金使用權，並在約定的期限內返還本金，即個人和企業銀行貸款。

還款來源分為第一還款來源和第二還款來源：企業貸款的第一還款來源是借款人的生產經營活動及其相關發展，直接用於償還貸款人的現金流。個人貸款的第一個還款來源主要是工資收入;第二個還款來源是指當借款人無法償還貸款時，金融家通過處理貸款擔保，即處置抵押品、抵押品或向擔保人收回資金。第一個還款來源是合同履行的主要來源。資金提供商應將第一個還款來源作為貸款發放的重要指標，是貸款人發放貸款前方向、金額、數量和還款時間的直接依據，第二個還款來源是大額清數。

銀行貸款對還款能力的償債評估

第一個還款來源是借款人的預期還款能力，所以了解借款人未來還款能力必須對借款人的實際情況進行全面詳細的調查，現在列出企業貸款分析的財務狀況，主營業務收入是企業的第一個還款來源，主營業務收入、利潤可以通過企業財務報表、資產負債表、利潤表和現金流量表進行風險分析。

貸款企業資產負債表：可直觀分析借款人的資產狀況、負債水平、償債能力和經營風險。

貸款企業利潤表:以損益表為對象的財務分析，通過分析貸款的盈利狀況和經營成果，評估其盈利能力和發展趨勢。

貸款企業現金流量表：分析企業在一定時期(季度、年度等)內償還到期債務的能力。商業活動、投資活動和融資活動可以產生現金流，三種現金流可以作為還款來源，企業在正常經營期間，商業活動的現金流占很大比例，決定了第一個還款來源，因此，現金流是判斷貸款還款能力的關鍵。

企業現金流是否真實：在企業現金流中，經營活動是最重要的活動，也是現金流變化的主要原因，實際銷售收入是判斷企業經營現金流的重要依據。在正常經營條件下，經營活動的現金流入應首先滿足其現金流出，而不是還款。同時，還應注意企業現金支付的剛性，如納稅、工資、庫存等。，並通過證明和分析現金流入結構和流出順序，判斷借款人的真實淨現金流是否能結餘轉戶。

需要注意的是，由於資產負債表和利潤表是基於權責發生制的財務報表，而權責發生制所反映的資本流動與資本的實際流動過程並不完全一致，從根本上說，決定借款人償付能力的關鍵因素是企業現金流。

影響銀行貸款現金流的其他因素

融資實際控制人的管理能力可以通過分析其經驗、觀察企業曆史發展軌跡(穩定或進步)和財務信息中的業務波動來判斷;上下遊客戶關系，上下遊合作時間短，現金流穩定性差，分析判斷現金流：企業融資現金流也是現金流來源的重要組成部分。企業融資能力可以結合當前經營規模、負債水平、資產狀況、行業聲譽、社會影響力和股東實力進行分析。

企業貸款的關鍵取決於第一還款來源。第二還款來源是對第一還款來源的補充。第二還款來源主要是指借款人或第三方的擔保和抵押擔保。