401K能为你最终省税吗？
在401K帐户里存钱有诸多好处：
1．强迫你存足够的钱留给退休后用，不至于人没死钱先没了。
2．能得到单位的401K match。 这笔钱是白给的，不拿白不拿。
3．这笔钱暂时不需要邀所得税，报税时心情舒畅。
4．用这笔钱投资不用考虑报税。 你可以该买就买，该卖就卖，无后顾之忧。
我原来以为还有第5条，就是存钱时因为收入高，所以税率也高。等退休后再取这笔钱，收入低了，税率也低了，就能少缴税。比如存钱时税率是28%，退休后不难把税率控制在15%，这样就可以少缴13%的所得税（这里只考虑联邦所得税）。现在才发现这一条可能是大错特错了。看官可能不信，我这里通过例子把个中缘由细细道来。
假设你在美工作30年，每年都把401K存到最高限，并且你按照正常的理财办法投资，在你70岁时这笔钱可以轻易地超过80万刀，达到100万也不难。我们就拿80万来计算。再假设你和太太在你70岁那年领取社保金年总额为5万。还假设你当年的其他收入（利息，分红，投资所得等）为1万。按照美国的税法，从你70岁半开始，你每年必须从退休金（IRA）账户里拿出一定量的Minimum Required Distribution (MRD)。这个MRD的算法是用你IRA账户的总数除以你生命预期值的余数（因数）。在70岁时这个因数 是27.4。以后逐年减少，80岁时是18.7，90岁时是11.4, …。在你71岁时，MRD就是3万多一点。这样，你社保金外的其他毛收入总共为4万。
现在问题就出在社保金这块上。按照税法规定，如果毛收入低于3.2万，社保金不需要报税，超过3.2万的部分，50%的社保金要报税，超过4.4万的部分85%要报税（具体计算方法有点复杂，联邦的税表和报税软件都会帮你计算）。也就是说社保金报税的部分是其他收入的分段函数，在3.2万和4.4万之间是严格递增，也就是说其他收入越高，社保金报税的部分就越多。
现在在上述假设的基础上来看如果从IRA里额外取钱的话，在报税时是什么效果。为简单起见，假设你报税时选的是married filing jointly和standard deduction。personal exemption 算作2人。我们把上述数据输入2013年的TurboTax 软件，并且比较从IRA分别额外取出0，10000 和20000的效果。
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额外取IRA数 |
社保缴税部分 |
社保缴税百分比 |
毛收入 |
缴税总收入 |
税金 |
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0 |
23850 |
47.7 |
63850 |
41450 |
5425 |
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10000 |
32350 |
64.7 |
82350 |
59950 |
8250 |
|
20000 |
40850 |
81.7 |
100850 |
78450 |
11682 |
当你从IRA账户里额外取出1万刀时，你的缴税总收入不到六万。所以你的最高税率还是15%。但是增加这1万刀造成社保缴税部分增加了八千五百刀。这就等于这一万刀的实际税率是（8250-5425）/10000 x 100% = 28.25%， 大大超过了15%。当你额外取出2万刀时，这2万刀的实际税率是（11682-5425）/10000 x 100% = 31.29% 。这真是不算不知道，一算吓一跳。
其实美国的社保是给穷人设计的。你要是没钱，发给你的社保金全归你。你要是有钱，对不起，你得吐出来一部分。